Sabemos que la declaración de la Renta no es precisamente el trámite más emocionante del año. Este momento se traduce en dudas, cálculos y, en algunos casos, sorpresas desagradables en forma de impuestos sobre la renta inesperados o sanciones por errores en la presentación.

Tanto si eres autónomo, gestionas una pyme o simplemente eres un contribuyente más que debe cumplir con Hacienda, te contamos cuáles son las novedades para este 2025 que van desde la incorporación de Bizum para el pago, retenciones para trabajadores con salario mínimo y el incremento del límite de ingresos para declarar con múltiples pagadores

 

En este artículo te explicamos de forma clara y sencilla todo lo que necesitas saber para afrontar la Declaración de la Renta 2025 sin sustos y, si es posible, optimizar tu situación fiscal

Qué cambia en la declaración de la renta 2025

Para la declaración de la renta 2025, se han incorporado nuevas ventajas, como la posibilidad de realizar el pago a través de Bizum o tarjeta de crédito. También se han introducido modificaciones importantes, como el incremento del límite para contribuyentes con más de un pagador, que pasa de 1.500 a 2.500 euros, la obligación de presentar la declaración para quienes reciban prestaciones por desempleo, y un beneficio fiscal para propietarios que alquilen su vivienda a menores de 35 años.

A quién afectan estas modificaciones

Las modificaciones y cambios establecidos por la Agencia Tributaria impactan de manera positiva o negativa a los siguientes contribuyentes:

• Trabajadores con más de un pagador.
• Propietarios que alquilan a menores de 35 años.
• Contribuyentes que perciban ingresos más bajos.
• Personas que realicen mejoras en eficiencia energética en su vivienda
• Perceptores de prestaciones por desempleo.
• Trabajadores con Salario Mínimo Interprofesional, tendrán retenciones de IRPF.
• Empresas y autónomos con facturación superior al umbral de estimación objetiva.
• Contribuyentes con ingresos por rentas inmobiliarias.
• Pymes y microempresas, por la subida del Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI) en sus cotizaciones de Seguridad Social.

Plazos para presentar la declaración de la renta 2025

La Campaña de la Renta correspondiente al ejercicio fiscal 2024 comenzará el 2 de abril de 2025 y finalizará el 30 de junio. Los contribuyentes podrán presentar su declaración a través de tres modalidades: online, telefónica o presencial

Fechas a tener en cuenta para cada modalidad:

Online desde el 3 de abril a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria

Vía telefónica desde el 6 de mayo al 30 de junio. Se deberá solicitar cita previa, la cual podrá gestionarse del 29 de abril al 27 de junio.

De forma presencial se podrá asistir a las oficinas del 2 al 30 de junio, solicitando cita previa a partir del 29 de mayo.

Qué pasa si presentas la declaración fuera de plazo

Cuanto más fuera de plazo se presente la declaración de la renta, mayor es el porcentaje de recargos y sanciones por parte de la Agencia Tributaria. La mejor opción es que presentes de forma voluntaria la declaración antes de recibir la notificación de Hacienda, ya sea que debas pagar o recibas una devolución.

El recargo por incumplimiento en la presentación varía según el resultado obtenido, te invitamos a leer todo lo que necesitas saber en el siguiente enlace.

 

Te puede interesar: “¿Qué pasa si se hace mal la Declaración de la Renta? Multas y sanciones

Cambios y novedades en la declaración de la renta 2025

Límites de ingresos y nuevos umbrales para declarar

A partir del 1 de enero de 2025, la Agencia Tributaria ha modificado el umbral de ingresos que obliga a presentar la Declaración de la Renta en el caso de contar con más de un pagador. Hasta ahora, si un contribuyente percibía más de 1.500 € de un segundo pagador, estaba obligado a declarar si sus ingresos anuales superaban los 14.000 €.

Con la nueva normativa, este límite se amplía a 2.500 €, lo que significa que aquellas personas con ingresos totales de hasta 22.000 € anuales y varios pagadores no estarán obligadas a presentar la declaración, siempre que la suma del segundo y restantes pagadores no supere los 2.500 €.

Retenciones del IRPF para trabajadores con SMI

Con la subida del Salario Mínimo Interprofesional (SMI) a 16.576 € anuales en 14 pagas (1.184 € mensuales), las empresas comenzarán a aplicar retenciones de IRPF a sus trabajadores.

Aunque este cambio solo afectará a aproximadamente el 20% de los beneficiarios (alrededor de 540.000 contribuyentes), es importante tenerlo en cuenta, ya que supone una reducción en la cantidad neta percibida en cada nómina.

Imputación de rentas inmobiliarias

Desde el 1 de enero de 2024, la imputación de rentas inmobiliarias se establece en un 1,1% para aquellos inmuebles situados en municipios donde el valor catastral haya sido revisado y cuya actualización haya entrado en vigor a partir del 1 de enero de 2012.

Este cambio afecta a propietarios de inmuebles no arrendados que deben declarar una renta imputada en su declaración de la renta.

Nuevas formas de pago: tarjeta y Bizum

Por primera vez, la Agencia Tributaria habilita la opción de pagar la Declaración de la Renta a través de Bizum y tarjeta de crédito, facilitando el proceso a los contribuyentes y adaptándose a los métodos de pago más utilizados en la actualidad.

Deducción por eficiencia energética

La deducción por mejoras en eficiencia energética en viviendas se mantiene vigente hasta el 31 de diciembre de 2024, lo que permitirá su aplicación en la Declaración de la Renta 2025. Esta medida beneficia a los propietarios que realicen reformas destinadas a reducir el consumo energético de sus inmuebles.

 

Te puede interesar: “Renta Web Open Simulador”

 

Cambios y modificaciones para autónomos y PYMES

Reducción del impuesto de sociedades para PYMES

Las PYMES con una facturación de entre uno y diez millones de euros en el ejercicio anterior tendrán un tipo reducido del 24% en el Impuesto de Sociedades, en lugar del 25% general. Además, la Ley 7/2024 establece una reducción progresiva del 1% anual, lo que significa que el tipo bajará hasta el 20% en 2029.

 

Te puede interesar: “ Qué es y quién debe presentar el Modelo 347”

 

Reducción del Impuesto de Sociedades para microempresas

A partir de 2025, las microempresas con una facturación inferior a un millón de euros en el ejercicio anterior se beneficiarán de una reducción en el Impuesto de Sociedades. El nuevo tipo impositivo será del 21% para los primeros 50.000 € de la base imponible y del 22% para el resto, en lugar del 23% que se aplicó en 2023 y 2024.

Prórroga del régimen de estimación objetiva y regímenes especiales de IVA

Durante 2025, para la declaración de la renta de autónomos se mantienen los límites actuales que determinan qué autónomos pueden tributar en el régimen de estimación objetiva (módulos) en el IRPF. También se prorrogan los límites para aplicar el régimen simplificado y el régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca en el IVA.

 

Te puede interesar: “ Campaña de regularización de las cuotas de los Autónomos”

Incremento del Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI)

A partir de 2025, el MEI sube del 0,7% al 0,8% de la base de cotización. Aunque el aumento es pequeño, impactará en la planificación financiera de autónomos y empresas, ya que supondrá un ligero incremento en sus cotizaciones a la Seguridad Social.

Obligación de declarar para perceptores de prestaciones por desempleo

A partir de 2025, todas las personas que reciban prestaciones por desempleo estarán obligadas a presentar la Declaración de la Renta, sin importar el importe recibido.

Necesitas ayuda para presentar la declaración

En Centre Gestor, te ayudamos con la presentación de la Declaración de la Renta para que no tengas que preocuparte por plazos, cálculos o posibles errores. Nos encargamos de todo el proceso para que puedas dedicar tu tiempo a lo que realmente importa: tu negocio. Así evitarás imprevistos y asegurarás que todo esté en orden con Hacienda.