Published On: junio 10th, 2021Categories: Fiscal, Fiscal, Fiscal-Comptable, Fiscal-Comptable, Uncategorized0 Comments

¿Qué impuestos debes pagar en España si eres expat?

Vivimos en la era del movimiento, del cambio y de la inmediatez. Estas características se reflejan también en el ámbito laboral, en el que cada día surgen desplazamientos de trabajadores a otros países.
En este sentido el aspecto fiscal juega un papel clave en estos traslados internacionales, ya que tiene incidencia directa en los costes ligados al desplazamiento del trabajador.

Si actualmente vives y trabajas en territorio español, estás sujeto al pago de impuestos sobre la renta en España (así como sobre tus activos) y por tanto deberás presentar una declaración de impuestos española. Dependiendo de tu estado de residencia, es posible que debas pagar impuestos sobre tus ingresos totales o solo sobre los ingresos obtenidos en España. Si el Estado te considera residente oficial español, estarás obligado a pagar el IRPF sobre tus ingresos totales. Si no eres residente de España, solo pagarás el impuesto sobre la renta en España sobre tu renta obtenida en territorio nacional.

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¿Qué es un expatriado y cuándo se considera en términos fiscales?

Un expatriado es aquella persona que ha abandonado su país de nacimiento y tiene su residencia en otra nación. De esta manera, un trabajador expatriado es aquél que ofrece sus servicios a una empresa en un país extranjero.
En términos tributarios, se trata de un trabajador que abandona su residencia fiscal en el país de origen y se convierte en residente fiscal del país de destino.

Es normal que te surjan preguntas: ¿un trabajador expatriado debe pagar sus impuestos en España o en su país de origen? o ¿un trabajador español que preste sus servicios en el extranjero tiene obligaciones tributarias con la Administración española?

Si tienes una empresa y quieres contratar trabajadores expatriados para ocupar cargos de alta cualificación o si necesitas trasladar a trabajadores españoles a una sede de tu empresa en el extranjero, en Centre Gestor te ayudamos a hacerlo.

Seguro que te interesa: Declaración de la Renta 2020-2021

 

¿Cómo es la tributación de un expatriado en España?

Una persona es residente fiscal en territorio español si cumple con alguno de estos requisitos:

  • Vive en España durante más de 183 días por año, sin necesidad de que sean consecutivos.
  • Tiene intereses económicos en territorio español, es decir, si desempeña actividades remuneradas, ya sea por cuenta propia o para terceros.
  • Su cónyuge no separado y/o sus hijos menores de edad viven en España.

En cualquiera de estos casos se considera que el expatriado es un residente fiscal en España y por tanto tiene compromisos tributarios con la Administración española.

 

Fiscalidad de expatriado

Un expatriado que tiene su residencia fiscal en España debe declarar todas las ganancias obtenidas tanto en España como en el extranjero, teniendo en cuenta las excepciones por convenidos de doble imposición.

IRPF expatriados

Los expatriados con residencia fiscal en España deben pagar el Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF). La tributación depende de los impuestos generados por él, que pueden provenir de:

  • Los salarios obtenidos como empleado o como trabajador por cuenta propia.
  • Las ganancias de capital, como ventas de propiedades o acciones de empresas.
  • Otras aportaciones (como la pensión).

El porcentaje del impuesto a pagar varía según las ganancias anuales percibidas por el expatriado:

  • Si su salario es hasta 12.450€ anuales, pagará el 19% del impuesto sobre la renta.
  • Si es entre 20.200 a 35.200€ al año, pagarás el 30%.
  • De 35.200 a 60.000€ anuales, el 37%.
  • Más de 60.000€ anuales, el 45%.

La Seguridad Social de los expatriados

Las contribuciones a la Seguridad Social de los extranjeros pueden realizarse en el país de origen o de destino.
Esto depende de varias circunstancias, como el tiempo que el trabajador vive en el extranjero, los reglamentos en el país de origen y de destino y los convenios internacionales.

El país de origen del expatriado puede emitir un certificado de cobertura, en el cual el trabajador paga sus contribuciones en la Seguridad Social de su país. Sin embargo, en general esto es posible por el periodo máximo de un año. Lo más común es que los trabajadores con residencia fiscal en España hagan sus contribuciones en el sistema de Seguridad Social español.

Es importante contemplar que existen algunas leyes y convenios de los cuáles te puedes beneficiar como expatriado, como la Ley de Beckham o los tratados entre países.

Impuesto sobre el patrimonio de expatriados

El trabajador extranjero está obligado a pagar el impuesto sobre el patrimonio en caso de ser el propietario de algún bien inmueble o activos en general. Esto incluye coches, viviendas, inversiones o ahorros, pero deben superar un valor establecido.

Impuesto de sucesiones y donaciones extranjeros

Este pago se refiere a un bien inmueble o activo obtenido mediante herencias. Depende de 2 circunstancias:

  1. Si el activo que se hereda se ubica en España, sin importar donde vive el beneficiario.
  2. Si el beneficiario vive en España, sin importar el lugar donde esté ubicado el activo heredado.

Impuestos sobre ganancias de capital para expatriados

En caso de que el expatriado obtenga una ganancia de capital (de la venta de una propiedad o de una empresa), la deberá tributar con un impuesto entre el 19% y el 23%. Los residentes fiscales tienen derechos a bonificaciones, por lo cuál pueden tener que pagar un porcentaje menor.

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