Principals incentius i deduccions fiscals per a PIMES el 2025

El 2025, el panorama fiscal ofereix incentius i deduccions fiscals per a les PIMES que busquen optimitzar els seus recursos i maximitzar els seus beneficis.

Els incentius i les deduccions fiscals no només són eines clau per reduir la càrrega tributària, sinó també per fomentar el creixement i la innovació a les empreses. Conèixer a fons les deduccions fiscals 2025 pot marcar la diferència entre una empresa que es manté i una que creix.

No obstant això, aprofitar al màxim aquests avantatges requereix un coneixement actualitzat i una estratègia ben definida.

Canvis fiscals que has de tenir en compte el 2025

Exempció d’IVA per a empreses amb ingressos inferiors a 85.000 €

Un altre dels canvis fiscals rellevants per al 2025 és la modificació de les normatives de l’IVA.

Aquells que puguin demostrar una facturació anual inferior a certs llindars estaran exempts del pagament d’aquest impost. No obstant això, és fonamental conèixer els procediments per sol·licitar aquesta exempció i presentar la documentació correcta.

Els autònoms i les PIMES podran sol·licitar una exempció només si el seu volum anual és inferior a 85.000 euros. No serà necessari presentar declaració anual d’IVA ni declaracions trimestrals.

Aquests canvis en la legislació de l’IVA tenen com a objectiu alleujar la càrrega fiscal sobre les PIMES, afavorint el seu creixement sense tanta pressió tributària.

 

Potser t’interesa… Com escullir gestor administratiu

 

Deduccions fiscals per a PIMES

Les deduccions fiscals representen una oportunitat perquè les PIMES disminueixin la seva càrrega tributària anual. Estar al corrent de les opcions disponibles pot tenir un impacte significatiu en la rendibilitat d’una empresa.

Potser t’interessa:  Impost sobre societats: com reduir la teva càrrega fiscal el 2025

 

1.         Deduccions fiscals per inversió en R+D+i

Les deduccions fiscals per R+D+i són de les més potents i menys utilitzades per manca d’informació.

El govern premia la innovació, permetent que les empreses dedueixin una part significativa de les seves inversions en projectes d’investigació i desenvolupament (I+D).

Si la teva empresa desenvolupa activitats d’investigació científica, desenvolupament experimental o innovació tecnològica, podria deduir:

• 25 % de la despesa en R+D sobre la base de l’impost.
• Fins a un 42 % si la despesa supera la mitjana dels dos anys anteriors.
• 12 % en innovació tecnològica: millores de processos, redisseny de productes o implementació de programari propi.

Requisits clau:

• Acreditació dels projectes mitjançant informes tècnics.
• Factures, contractes i dedicació de personal tècnic degudament documentades.
• Possibilitat de sol·licitar un informe motivat vinculant, que aporta seguretat jurídica davant d’una inspecció.

Has de documentar cada inversió en innovació i desenvolupament de manera detallada i assegurar-te que els projectes compleixin els requisits establerts per ser considerats com a innovació.

 

2.    Deduccions fiscals per despeses de formació per als empleats

La formació del personal no només millora la productivitat, sinó que també ofereix un avantatge fiscal. Les PIMES que inverteixen en la formació del seu equip poden deduir aquestes despeses, alleujant part dels costos associats.

El 2025, pots deduir els imports invertits en:

• Cursos d’habilitats tècniques (programari, idiomes, seguretat, etc.).
• Programes de lideratge o formació sectorial.
• Certificacions específiques vinculades a la teva activitat.

Important: has de disposar de justificants oficials, factures detallades i, si el curs és intern, un pla formatiu clar amb dates i participants.

 

Complementari amb FUNDAE: moltes empreses combinen la bonificació de quotes a la Seguretat Social amb la deducció a l’Impost sobre Societats.

 

3.    Deduccions fiscals per adquisició de nous actius

Si la teva empresa inverteix en nous actius com maquinària, tecnologia o equipament, pots aprofitar les deduccions fiscals que permeten amortitzar part d’aquesta inversió. Aquesta mesura facilita la renovació i millora de la infraestructura necessària per al creixement del negoci.

Els requisits són que els actius siguin nous i s’utilitzin directament per a l’activitat comercial de l’empresa, sense cap altre ús (ús personal o lloguer a tercers).

 

4.    Deduccions fiscals per despeses en energia renovable

Apostar per la sostenibilitat no només beneficia el planeta, sinó també el teu negoci. Les PIMES que implementin tecnologies d’energia renovable, com ara panells solars o sistemes d’eficiència energètica, poden aplicar deduccions fiscals medi ambient d’entre un 15 % i un 30 % de la despesa, segons la naturalesa de la instal·lació i la comunitat autònoma.

Despeses deduïbles:

• Plaques solars, bateries, carregadors elèctrics.
• Substitució d’equips per altres de menor consum.
• Consultories energètiques o certificació d’eficiència.

 

5.    Deduccions fiscals per despeses de viatges de negocis

Els viatges de negocis poden ser deduïbles si estan directament relacionats amb l’activitat empresarial. Això inclou el transport, l’allotjament i les dietes. És recomanable conservar totes les factures i justificants dels viatges.

 

6.    Incentius fiscals per a la contractació de personal

Es fomenta la contractació de nous treballadors, especialment si pertanyen a col·lectius específics, com joves desocupats o persones majors de 45 anys.

La contractació indefinida de determinats perfils pot generar:

• Deduccions fiscals a l’Impost sobre Societats.
• Bonificacions en les quotes a la Seguretat Social.

Perfils bonificats:

• Joves menors de 30 anys.
• Majors de 45 anys en atur de llarga durada.
• Persones amb discapacitat.
• Dones en risc d’exclusió social.

 

Condició: el contracte s’ha de mantenir durant el període mínim establert (generalment 3 anys). Si es rescindeix abans, pot existir l’obligació de retornar l’incentiu.

Aquestes deduccions varien segons la regió, per la qual cosa és essencial informar-se sobre les normatives locals.

 

7.    Deduccions fiscals per donacions a ONG

Contribuir a entitats registrades sota la Llei 49/2002 permet deduir fins a un 40 % de l’aportació. Les PIMES que facin donacions a organitzacions sense ànim de lucre poden deduir aquestes aportacions, ja siguin en efectiu, béns o serveis.

Tipus de donació:

• Diners
• Béns (ordinadors, mobiliari, etc.)
• Serveis (pro bono legal, disseny, màrqueting)

És important que l’ONG estigui registrada oficialment i conservar tots els comprovants de les donacions realitzades.

 

8.    Deduccions fiscals per lloguer de locals comercials

Si la teva PIME lloga un local comercial, pots deduir les despeses associades al lloguer. Aquesta deducció ajuda a reduir els costos operatius i millora la gestió financera de l’empresa. A tenir en compte:

1. Mantén els contractes de lloguer i tots els rebuts bancaris organitzats.
2. El contracte ha d’estar a nom de l’empresa o de l’autònom societari.
3. L’ús del local ha de ser exclusiu per a l’activitat empresarial.

També deduïbles:

• Despeses de reparació i manteniment.
• Reformes menors (si no s’activen com a immobilitzat).
• Impostos repercutits al contracte com l’IBI o la comunitat.

Revisió clau: molts negocis cometen errors deduint lloguers d’immobles que no estan correctament afectes. És fonamental que el local estigui declarat davant Hisenda com a domicili fiscal o d’activitat

 

9.    Deduccions fiscals per a PIMES tecnològiques

Si la teva PIME opera en el sector tecnològic, el 2025 hi ha deduccions fiscals addicionals quan s’adquireix programari i maquinari.

Inclou:

• ERPs, CRMs, programari propi o personalitzat.
• Serveis de ciberseguretat i còpies de seguretat al núvol.
• Consultoria en digitalització.

Límit general: deducció del 12 % de l’import invertit, si s’emmarca com a innovació tecnològica.

 

Per consultar en detall les deduccions fiscals i beneficis fiscals vigents a l’Impost sobre Societats, pots accedir a l’enllaç oficial de l’Agència Tributària, font clau per verificar percentatges actualitzats i requisits tècnics.

 

Inversions en regions desfavorides

Si decideixes invertir en regions amb menys desenvolupament econòmic, pots accedir a incentius fiscals. Això no només et permet reduir impostos, sinó que també t’ofereix una excel·lent oportunitat per explorar nous mercats.

• Reducció d’impostos per inversions en àrees menys desenvolupades.
• Possibilitat d’expansió empresarial a noves localitzacions.

El millor del marc fiscal per al 2025 és que, malgrat els reptes que comporta l’adaptació a les noves normatives, un dels aspectes positius del nou marc fiscal és la major transparència i simplicitat que ofereixen les eines tecnològiques per a la gestió empresarial.

 

Potser t’interessa: Què passa si es fa malament la Declaració de la Renda? Multes i sancions

 

Tria Centre Gestor per a una gestió fiscal eficient

El nou marc de deduccions fiscals 2025 està pensat per facilitar el creixement de les PIMES que s’adapten amb agilitat.

Aplicar correctament les deduccions fiscals és una palanca estratègica per invertir, créixer i augmentar la competitivitat. A Centre Gestor portem més de 20 anys ajudant les PIMES a aplicar deduccions fiscals de manera eficaç, anticipant-nos als canvis normatius.

Oferim:

• Assessorament fiscal personalitzat
• Equip expert i actualitzat
• Tramitació integral i sense errors
• Acompanyament en inspeccions

Treballem perquè la teva empresa pagui el que és just i pugui reinvertir els seus beneficis en créixer. Contacta amb nosaltres avui mateix.